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publié le 22 janv. 2026
niveau : Débutant
Résumé rapide : Vous louez votre appartement ou votre maison sur Airbnb et l'heure de la déclaration fiscale approche ? Vous vous demandez combien vous allez payer d'impôts et comment faire votre déclaration sans vous tromper ? Ce guide pratique 2026 est fait pour vous. Que vous soyez propriétaire d'un studio que vous louez quelques semaines par an ou d'une résidence secondaire mise en location régulière, vous découvrirez ici comment calculer précisément votre impôt avec des exemples concrets, comment remplir votre déclaration de revenus seul sans comptable, et quelles astuces utiliser pour optimiser légalement votre fiscalité. Des revenus de 3 000€ à 15 000€ par an, tout est expliqué simplement avec des chiffres réels.
Impôt Airbnb 2026 - Ce que Vous Devez Savoir en Tant que Particulier
Qui doit déclarer ses revenus Airbnb ?
La règle est simple et sans exception : dès le premier euro gagné sur Airbnb, vous devez déclarer vos revenus. Que vous ayez loué votre logement 2 semaines ou 10 mois dans l'année, que vous ayez gagné 500€ ou 15 000€, la déclaration est obligatoire.
Depuis 2020, Airbnb transmet automatiquement vos revenus à l'administration fiscale française (voir comment contacter Airbnb en cas de doute).. Vous recevrez d'ailleurs un relevé annuel de vos gains en janvier. L'administration fiscale croise ces données avec votre déclaration, donc impossible de passer entre les mailles du filet.
Les sanctions en cas de non-déclaration :
Majoration de 10% à 80% selon la gravité
Intérêts de retard de 0,20% par mois
Risque de redressement sur plusieurs années
👉 90% des petits hôtes sont en micro-BIC sans le savoir
La grande majorité des particuliers qui louent sur Airbnb relèvent du régime micro-BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) sans même le savoir. C'est le régime fiscal par défaut pour la location meublée quand vos revenus restent sous certains seuils.
Contrairement aux revenus fonciers (location vide), vos revenus Airbnb sont considérés comme une activité commerciale, même occasionnelle. C'est pour cette raison qu'ils sont imposés en BIC.
LMNP ou LMP : Quel statut pour vous ?
Quand vous louez en meublé, vous êtes soit LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel), soit LMP (Loueur en Meublé Professionnel). Pour 95% des petits propriétaires Airbnb, c'est le statut LMNP qui s'applique.
Vous êtes LMNP si :
Vos revenus locatifs annuels sont inférieurs à 23 000€, OU
Vos revenus locatifs sont inférieurs à vos autres revenus professionnels (salaires, BNC, etc.)
Vous êtes LMP si vous remplissez les 2 conditions suivantes :
Vos revenus locatifs dépassent 23 000€ par an
ET ces revenus sont supérieurs à vos autres revenus professionnels
Pourquoi cette distinction est importante ?
Critère | LMNP | LMP |
|---|---|---|
Cotisations sociales | Prélèvements sociaux 17,2% | Cotisations indépendants (~30-45%) |
Inscription obligatoire | Non | Oui (RCS) |
Comptabilité | Simple | Plus complexe |
Déficits fiscaux | Imputables sur BIC uniquement | Imputables sur revenu global |
Pour un petit propriétaire louant 1 à 3 logements sur Airbnb (voir guide pour débuter en location saisonnière), le statut LMNP est donc le plus fréquent et le plus avantageux.
Les Changements de la Fiscalité Airbnb en 2025-2026
La loi n° 2024-1039 du 19 novembre 2024 (dite "loi Le Meur") a profondément modifié la fiscalité des locations Airbnb. Ces nouvelles règles s'appliquent aux revenus 2025 que vous déclarerez au printemps 2026.
Tableau comparatif : Avant 2025 vs Depuis 2025
Type de location | Avant 2025 | Depuis 2025 | Impact |
|---|---|---|---|
Meublé non classé | Abattement 50% jusqu'à 77 700€ | Abattement 30% jusqu'à 15 000€ | 🔴 Moins avantageux |
Meublé classé | Abattement 71% jusqu'à 188 700€ | Abattement 50% jusqu'à 77 700€ | 🟠 Moins avantageux |
Chambres d'hôtes | Abattement 71% jusqu'à 188 700€ | Abattement 50% jusqu'à 77 700€ | 🟠 Moins avantageux |
Concrètement, qu'est-ce que cela change pour vous ?
Si vous louez un meublé non classé et gagnez 12 000€ par an :
Avant 2025 : Revenu imposable = 12 000€ - 50% = 6 000€
Depuis 2025 : Revenu imposable = 12 000€ - 30% = 8 400€
Différence : +2 400€ de revenu imposable = environ +660€ d'impôts supplémentaires
Meublé Classé vs Non Classé : La Différence Fiscale
Un meublé de tourisme classé est un logement qui a obtenu une classification officielle (de 1 à 5 étoiles) auprès d'un organisme accrédité. Cette démarche coûte entre 150€ et 300€ et est valable 5 ans.
Les avantages fiscaux du classement :
Abattement de 50% au lieu de 30%
Plafond de revenus de 77 700€ au lieu de 15 000€
Exemple concret :
Vous gagnez 14 000€ avec votre location Airbnb, ces règles impactent aussi indirectement les locations sur Booking (voir frais Booking). :
Situation | Revenu imposable | Impôt total estimé* |
|---|---|---|
Sans classement | 14 000€ - 30% = 9 800€ | ~2 900€ |
Avec classement | 14 000€ - 50% = 7 000€ | ~2072€ |
Économie | -2 800€ | -828€ |
*Calcul basé sur une tranche d'imposition à 11% + prélèvements sociaux 18.6%
Le verdict : Si vous gagnez plus de 10 000€ par an avec Airbnb, faire classer votre meublé est souvent rentable dès la première année. Apprenez faire classer votre logement
Combien Vous Allez Payer - Simulations et Calcul d'Impôt Airbnb
Comment se Calcule Votre Impôt Airbnb ?
Votre imposition Airbnb se compose de 3 éléments :
L'impôt sur le revenu (IR) : calculé selon votre tranche marginale d'imposition
Les prélèvements sociaux : 18.6% pour les LMNP (10.6% CSG + 0,5% CRDS + 7,5% prélèvement de solidarité)
La cotisation foncière des entreprises (CFE) : souvent exonérée pour les petits loueurs
La formule de calcul :
Les 5 Tranches d'Imposition 2026
Pour calculer votre impôt, vous devez connaître votre tranche marginale d'imposition (TMI). Elle dépend de l'ensemble des revenus de votre foyer fiscal.
Tranche | Revenus annuels du foyer | Taux |
|---|---|---|
1 | Jusqu'à 11 294€ | 0% |
2 | De 11 295€ à 28 797€ | 11% |
3 | De 28 798€ à 82 341€ | 30% |
4 | De 82 342€ à 177 106€ | 41% |
5 | Plus de 177 106€ | 45% |
Important : Seule la partie de vos revenus qui dépasse chaque seuil est imposée au taux supérieur. C'est le principe du barème progressif.
Exemple 1 : Vous Gagnez 5 000€ par An avec Airbnb
Situation : Vous louez votre studio quelques semaines pendant l'été. Votre logement n'est pas classé.
Calcul détaillé :
Taux d'imposition effectif : 1036€ / 5 000€ = 20,7%
Vous conservez donc environ 3964€ nets d'impôts sur vos 5 000€ de revenus Airbnb.
Tableau Récapitulatif : Votre Impôt Airbnb en Un Coup d'Œil
Ce tableau vous donne une estimation de votre impôt Airbnb selon vos revenus et votre tranche d'imposition.
Pour un meublé NON classé (abattement 30%) :
Revenus Airbnb | Revenu imposable | Impôt TMI 0% | Impôt TMI 11% | Impôt TMI 30% |
|---|---|---|---|---|
3 000€ | 2 100€ | 391€ | 622€ | 1021€ |
5 000€ | 3 500€ | 651€ | 1 036€ | 1 701€ |
8 000€ | 5 600€ | 1042€ | 1 658€ | 2 722€ |
10 000€ | 7 000€ | 1 302€ | 2072 € | 3 402€ |
12 000€ | 8 400€ | 1 562€ | 2 486€ | 4082€ |
14 000€ | 9 800€ | 1 823€ | 2 908€ | 4 763€ |
Pour un meublé CLASSÉ (abattement 50%) :
Revenus Airbnb | Revenu imposable | Impôt TMI 0% | Impôt TMI 11% | Impôt TMI 30% |
|---|---|---|---|---|
10 000€ | 5 000€ | 930€ | 1 480€ | 2 430€ |
15 000€ | 7 500€ | 1 395€ | 2 220€ | 3 645€ |
20 000€ | 10 000€ | 1 860€ | 2 960€ | 4 860€ |
25 000€ | 12 500€ | 2 325€ | 3 700€ | 6075€ |
Impôt = IR (selon TMI) + Prélèvements sociaux (18,6%)
Les Cas Particuliers : Exonérations d'Impôt Airbnb
1. Vous gagnez moins de 305€ par an
Si vos revenus Airbnb sont inférieurs à 305€ par an, vous bénéficiez de l'abattement minimum et ne payez aucun impôt.
Sous réserve de l’interprétation de l’administration fiscale.
2. Vous louez une chambre de votre résidence principale
Si vous louez une ou plusieurs chambres de votre résidence principale avec un loyer "raisonnable", vous pouvez être exonéré d'impôt. Les plafonds 2025 sont :
Île-de-France : 199€ par m² et par an
Autres régions : 147€ par m² et par an
Exemple : Vous louez une chambre de 12m² en province à 50€/nuit pendant 60 nuits = 3 000€. Plafond d'exonération : 12m² × 147€ = 1 764€ Vous dépassez le plafond, donc vos 3 000€ sont imposables au régime micro-BIC.
3. Chambres d'hôtes : exonération jusqu'à 760€
Si vous louez des chambres d'hôtes dans votre résidence principale de façon habituelle et que vos revenus annuels ne dépassent pas 760€, vous êtes totalement exonéré d'impôt
Partie 3 : Déclarer Vos Revenus Airbnb Seul - Le Guide Pas à Pas
Étape 1 : Récupérer Votre Relevé de Revenus Airbnb
Chaque année en janvier, Airbnb vous envoie un relevé annuel des revenus. Ce document récapitule tous vos gains de l'année précédente.
Où le trouver ?
Connectez-vous à votre compte Airbnb
Allez dans "Compte" > "Paiements et versements"
Cliquez sur "Revenus" puis "Documents fiscaux"
Téléchargez votre relevé annuel
Ce que contient le relevé :
Le montant brut total de vos réservations
Les frais de service Airbnb déduits
Le nombre de nuits louées
Le montant net versé sur votre compte
⚠️ Point important : Vous devez déclarer le montant brut (avant déduction des frais Airbnb), pas le montant net reçu.
Exemple :
Total brut des réservations : 10 200€
Frais de service Airbnb (3%) : - 306€
Montant net reçu : 9 894€
→ Vous devez déclarer 10 200€, pas 9 894€
Étape 2 : Choisir Votre Régime Fiscal
Pour la déclaration de vos revenus Airbnb, vous avez le choix entre 2 régimes :
Le Régime Micro-BIC (le plus simple)
Vous y avez droit si :
Meublé non classé : revenus < 15 000€
Meublé classé ou chambre d'hôtes : revenus < 77 700€
Les avantages :
Déclaration ultra-simple (1 seule case à remplir)
Abattement automatique (30% ou 50%)
Pas de comptabilité à tenir
Pas de justificatifs de charges à fournir
Les inconvénients :
Abattement forfaitaire uniquement (vous ne pouvez pas déduire vos charges réelles)
Pas d'amortissement du bien possible
Le Régime Réel (plus complexe mais potentiellement avantageux)
Vous pouvez l'opter si :
Vos charges réelles sont supérieures à l'abattement forfaitaire
Vous avez des travaux importants
Vous avez un emprunt immobilier
Les avantages :
Déduction de toutes vos charges réelles (intérêts d'emprunt, travaux, assurance, charges de copropriété, etc.)
Possibilité d'amortir le bien et le mobilier
Peut permettre de créer un déficit reportable
Les inconvénients :
Comptabilité obligatoire
Liasse fiscale à remplir (formulaires 2031 et 2033)
Plus complexe, souvent besoin d'un expert-comptable
Comment choisir ?
Faites ce calcul simple :
*L'amortissement représente environ 2 à 3% de la valeur du bien (hors terrain) par an.
Règle de décision :
Si vos charges réelles > 30% de vos revenus (meublé non classé) → Régime réel
Si vos charges réelles > 50% de vos revenus (meublé classé) → Régime réel
Sinon → Micro-BIC
Exemple :
Revenus Airbnb : 12 000€ Charges réelles : 5 500€ (dont 2 000€ d'intérêts d'emprunt + 3 500€ autres charges)
Micro-BIC : Imposable sur 12 000€ - 30% = 8 400€
Régime réel : Imposable sur 12 000€ - 5 500€ = 6 500€
→ Différence : 1 900€ de revenu imposable en moins = environ 520€ d'économie d'impôt
Étape 3 : Remplir Votre Déclaration 2042-C-PRO
Votre déclaration de revenus Airbnb se fait sur le formulaire 2042-C-PRO (complémentaire des professions non salariées).
Pour le Régime Micro-BIC
Les cases à remplir selon votre statut :
Votre situation | Case à remplir | Ce que vous indiquez |
|---|---|---|
LMNP - Meublé non classé | 5ND | Montant brut des revenus |
LMNP - Meublé classé | 5NG | Montant brut des revenus |
LMP - Meublé non classé | 5KP | Montant brut des revenus |
LMP - Meublé classé | 5KQ | Montant brut des revenus |
Procédure en ligne (recommandée) :
Connectez-vous sur impots.gouv.fr
Accédez à votre déclaration de revenus
À l'étape 3 "Revenus et charges", cochez "Revenus industriels et commerciaux professionnels / non professionnels"
Cliquez sur "Locations meublées non professionnelles" (ou professionnelles si LMP)
Remplissez la case correspondante avec le montant brut de vos revenus Airbnb
L'administration fiscale appliquera automatiquement l'abattement de 30% ou 50%
Procédure papier :
Récupérez le formulaire 2042-C-PRO avec votre déclaration principale
Allez à la page concernant les BIC
Remplissez la case correspondant à votre situation
Renvoyez le formulaire avec votre déclaration 2042 principale
⚠️ Erreur fréquente à éviter : Ne remplissez PAS la case "revenus fonciers". Vos revenus Airbnb sont des BIC (location meublée), pas des revenus fonciers (location vide).
Pour le Régime Réel
La procédure est plus complexe et nécessite de remplir une liasse fiscale composée de :
Formulaire 2031-SD (déclaration de résultats)
Formulaire 2033-A à 2033-G (bilan, compte de résultat, tableaux annexes)
Ces documents doivent être envoyés avant votre déclaration de revenus (échéance en mai) au centre des impôts des entreprises.
Ensuite, vous reportez le résultat (bénéfice ou déficit) dans votre déclaration 2042-C-PRO :
Votre situation | Cases à remplir |
|---|---|
LMNP | 5NA (bénéfice) ou 5NY (déficit) |
LMP | 5KC (bénéfice) ou 5KF (déficit) |
Conseil : Pour le régime réel, nous vous recommandons fortement de faire appel à un expert-comptable. Les erreurs de déclaration peuvent coûter cher en redressement fiscal.
Étape 4 : Les Documents à Avoir Sous la Main
Pour faire votre déclaration sereinement, préparez :
Documents obligatoires :
Relevé annuel Airbnb (ou autres plateformes : Booking, Abritel...)
Récapitulatif de vos versements bancaires
Numéro fiscal et mot de passe impots.gouv.fr
Documents utiles (surtout pour le régime réel) :
📄 Factures de travaux et d'entretien
📄 Avis de taxe foncière
📄 Attestations d'assurance
📄 Relevés de charges de copropriété
📄 Échéancier de prêt (pour les intérêts)
📄 Factures de meubles et équipements
Étape 5 : Le Calendrier Fiscal 2026 à Retenir
Janvier 2026 :
Réception de votre relevé fiscal Airbnb 2025
Avril-Mai 2026 :
Envoi de la liasse fiscale 2031-SD si vous êtes au régime réel
Échéance : 2ᵉ jour ouvré suivant le 1er mai (environ 3 mai 2026)
Mai-Juin 2026 :
Déclaration de revenus en ligne sur impots.gouv.fr
Dates limites selon votre département (entre mi-mai et début juin)
Septembre 2026 :
Réception de votre avis d'imposition
Début des prélèvements mensuels si vous avez opté pour cette option
Décembre 2026 :
Paiement de la Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) si vous y êtes assujetti
Checklist Finale Avant d'Envoyer Votre Déclaration
Avant de valider votre déclaration, vérifiez :
J'ai bien récupéré mon relevé Airbnb
J'ai vérifié que le montant déclaré correspond au montant brut (pas le net reçu)
J'ai rempli la bonne case selon mon statut (LMNP/LMP, classé/non classé)
Si j'ai plusieurs plateformes, j'ai additionné tous mes revenus
J'ai conservé une copie de tous mes justificatifs
J'ai noté la date et l'heure de validation de ma déclaration
3 Astuces pour Optimiser Votre Fiscalité Airbnb Sans Comptable
Astuce 1 : Faites Classer Votre Meublé de Tourisme
Le classement en meublé de tourisme est l'optimisation fiscale la plus simple et la plus rentable pour les petits propriétaires Airbnb.
Le gain fiscal concret :
Pour 12 000€ de revenus annuels :
Sans classement : Imposable sur 8 400€ (abattement 30%) = 2 293€ d'impôt
Avec classement : Imposable sur 6 000€ (abattement 50%) = 1 638€ d'impôt
Économie annuelle : 655€
Le coût du classement :
Visite d'un organisme accrédité : 150€ à 300€ selon la taille du logement
Validité : 5 ans
Comment faire classer votre meublé ?
Contactez un organisme accrédité (Atout France, Gîtes de France, Étoiles de France, etc.)
Préparez votre logement selon les critères de confort (équipements minimum requis)
Prenez rendez-vous pour la visite de contrôle
Obtenez votre certificat de classement
Affichez le nombre d'étoiles sur votre annonce Airbnb
Les critères pour obtenir au moins 1 étoile :
Surface habitable minimum (9m² pour 1 personne)
Équipements de base : lit, rangements, table, chaises, éclairage
Coin cuisine équipé : plaques, réfrigérateur, ustensiles
Salle d'eau avec WC
Linge de maison fourni
Ménage entre chaque location
Astuce 2 : Passez au Régime Réel si Vous Avez des Charges Importantes
Le régime micro-BIC est simple, mais pas toujours optimal. Si vous avez des charges importantes, le régime réel peut vous faire économiser beaucoup.
Quand le régime réel devient intéressant ?
Si vous avez un prêt immobilier Les intérêts d'emprunt sont entièrement déductibles au régime réel. Sur un emprunt de 150 000€ à 2%, cela représente environ 3 000€ la première année.
Si vous avez réalisé des travaux Tous les travaux d'entretien, de réparation et d'amélioration sont déductibles (hors agrandissement).
Si vous pouvez amortir le bien Vous pouvez déduire 2 à 3% de la valeur du bien chaque année pendant 25 à 40 ans.
Exemple chiffré :
Revenus Airbnb : 15 000€
Vos charges réelles :
Intérêts d'emprunt : 2 500€
Taxe foncière : 1 200€
Charges de copropriété : 1 800€
Assurance PNO : 400€
Assurance loyers impayés : 300€
Travaux de rénovation : 1 500€
Amortissement du bien : 3 000€
Amortissement du mobilier : 800€ Total charges : 11 500€
Comparaison :
Micro-BIC : Imposable sur 15 000€ - 30% = 10 500€ → Impôt : 2 866€
Régime réel : Imposable sur 15 000€ - 11 500€ = 3 500€ → Impôt : 955€
Économie : 1 911€
Comment opter pour le régime réel ?
L'option doit être exercée avant le 1er février de l'année où vous souhaitez en bénéficier. Elle est valable 2 ans minimum et se reconduit tacitement.
Pour la première année d'activité, l'option peut être exercée jusqu'à la date limite de dépôt de votre première déclaration de résultats.
Attention : Le régime réel implique une comptabilité rigoureuse et le dépôt d'une liasse fiscale. Faites-vous accompagner par un expert-comptable spécialisé.
Astuce 3 : Déduisez Correctement les Frais de Plateforme
Les frais de service Airbnb (généralement 3% du montant de la réservation + TVA) sont déductibles de vos revenus, mais la façon de les déduire dépend de votre régime fiscal.
Au régime micro-BIC : Vous ne pouvez rien déduire, l'abattement forfaitaire est censé couvrir toutes vos charges, y compris les frais Airbnb.
Au régime réel : Les frais Airbnb sont intégralement déductibles en tant que "frais de gestion".
Comment les comptabiliser ?
Airbnb vous verse le montant net (après déduction de ses frais). Vous devez donc comptabiliser :
En produit : le montant brut des réservations
En charge : les frais de service Airbnb
Exemple :
Réservation : 1 000€
Frais Airbnb (3%) : 30€
Versement reçu : 970€
En comptabilité :
Crédit : 1 000€ (recettes)
Débit : 30€ (frais de gestion)
Net : 970€
Les autres frais déductibles au régime réel incluent :
Abonnements (wifi, chaînes TV)
Produits d'accueil et consommables
Électricité, eau, gaz
Maintenance et réparations
Frais bancaires liés à l'activité
Les frais de ménage
Conclusion : Maîtrisez Votre Fiscalité Airbnb en 2026
La fiscalité Airbnb peut sembler complexe au premier abord, mais avec les bonnes informations, elle devient tout à fait gérable, même pour un petit propriétaire qui se lance.
Les points clés à retenir :
Déclarez dès le premier euro - C'est obligatoire et Airbnb transmet vos revenus au fisc
Vous êtes probablement en micro-BIC - 90% des petits hôtes le sont
Provisionnez 20% de vos revenus pour payer vos impôts sereinement
Faites classer votre meublé si vous gagnez plus de 8 000€/an - rentable dès la première année
Passez au régime réel si vos charges dépassent 30% de vos revenus
La déclaration de revenus Airbnb au micro-BIC prend 5 minutes sur impots.gouv.fr. Pas besoin de comptable pour remplir une simple case !
Pour vous simplifier la gestion quotidienne de vos locations (1 à 3 biens maximum), MyHôte PMS vous permet de centraliser tous vos calendriers, synchroniser vos réservations et suivre vos revenus pour seulement 8€/mois.